Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ) привлекают на работу врачей со всего мира, в том числе врачей, своей выгодной налоговой политикой. Главное финансовое преимущество работы здесь — нулевой подоходный налог с физических лиц. Это значит, что вы получаете на руки 100% вашей зарплаты.
Однако отсутствие НДФЛ не означает полное отсутствие налогов. Вам стоит учитывать другие факторы: НДС, корпоративный налог, если вы владелец клиники, и социальные взносы для граждан ОАЭ. В этой статье мы разберем налоговую систему ОАЭ для врачей, приведем примеры зарплат и сравним их с доходами в других странах.
Подоходный налог у врачей в ОАЭ
В отличие от Великобритании, США или Канады с их прогрессивным налогом (20-45%), в ОАЭ не взимается подоходный налог с физических лиц. Это главный финансовый плюс для врачей.
Пример начальной зарплаты врача в ОАЭ:
- ежемесячная зарплата — 18 000 AED;
- годовая зарплата — 18 000 × 12 = 216,000 AED;
- ставка налога 0%;
- чистый доход (на руки) 216 000 AED в год.
Сравнение со странами, где есть подоходный налог. Великобритания:
- начальная зарплата в месяц примерно — 3 400 GBP;
- приблизительная ставка налога 20%;
- годовое удержание налога — 8 160 GBP;
- чистый годовой доход 32 640 GBP = 161 980 AED.
На руки вы получите примерно на 25% меньше, чем в ОАЭ.
В США доходы врачей выше:
- начальная годовая зарплата — 84 000$;
- приблизительная общая налоговая ставка (федеральный + штатный) — 25-30%;
- годовое удержание налога — от 21000$ (при 25%) до 25 200$ (при 30%);
- чистый годовой доход — от 63 000$ (при 25%) до 58 800$ (при 30%);
На руки вы получите примерно 231 200 AED (при 25% налоге) или 215 800 AED (при 30% налоге). По сравнению с ОАЭ это на 7% больше при 25% налоге или примерно столько же при 30% налоге.
Однако важно учесть, чтобы работать врачом в США, вам необходимо пройти длительную и дорогостоящую процедуру переквалификации, что занимает годы и требует огромных финансовых вложений. Получить рабочую визу в США, что само по себе является сложным, конкурентным и не гарантированным процессом. Даже при наличии предложения о работе, получение визы сопряжено с бюрократией, ограничениями квот и риском отказа.
В ОАЭ ситуация иная: с российским медицинским дипломом вы можете пройти процедуру лицензирования. При успешном прохождении и сдачи экзаменов для получении лицензии вы сможете приступить к работе примерно через год после начала процесса, без необходимости полного переучивания.
0% подоходного налога в ОАЭ — это не единственное преимущество. Относительно быстрый и менее затратный путь к легальной практике для обладателей российских дипломов делает ОАЭ особенно привлекательным вариантом.
Другие налоги для врачей в ОАЭ
Отсутствие подоходного налога — главный плюс, но финансовая картина не ограничивается нулевым НДФЛ.
НДС — налог на добавленную стоимость
В ОАЭ действует налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 5% на большинство товаров и услуг. Однако для медицинского сектора есть важное исключение. Медицинские услуги освобождены от НДС.
Что это значит для вас? Как врач, наемный или владелец клиники, вы не платите и не начисляете НДС при оказании профессиональных медицинских услуг пациентам. Это упрощает вашу финансовую отчетность в этой части.
Корпоративный налог
С июня 2023 года в ОАЭ введен федеральный корпоративный налог на прибыль бизнеса. Он касается врачей, ведущих предпринимательскую деятельность. Ставка налога 9%, его платят врачи-владельцы частных клиник, медицинских центров или врачи с частной практикой, чья годовая прибыль превышает 375 000 AED. Прибыль до 375 000 AED в год налогом не облагается.
Если вы работаете по трудовому договору как наемный врач и получаете зарплату, корпоративный налог на вашу зарплату не распространяется. Он касается только прибыли от бизнеса.
Социальные взносы
В ОАЭ существует система обязательных социальных взносов, но она касается только граждан страны. Ставка взноса 5% от месячной зарплаты, автоматически вычитается из зарплаты.
Что это значит для вас? Поскольку подавляющее большинство врачей в ОАЭ — иностранные специалисты, эти 5% социальных взносов с вашей зарплаты не удерживаются. Ваш контрактный оклад выплачивается в полном объеме.
Ваша зарплата полностью защищена от подоходного налога (0%), вы не платите НДС за медицинские услуги и не делаете социальных отчислений. Корпоративный налог (9%) актуален только если вы владеете клиникой или практикой с прибылью выше 375 000 AED в год.
Заключение
Налоговая система ОАЭ предлагает врачам финансовые преимущества, недоступные во многих других странах. Ваша зарплата защищена от подоходного налога — вы получаете 100% от оговоренного в контракте дохода.
Отсутствие НДФЛ позволяет вам сохранять значительно большую часть заработка по сравнению со странами с высокими налогами. Это касается как наемных врачей, так и владельцев клиник, пользующихся понятными правилами корпоративного налога. Подавляющее большинство врачей-иностранцев не платят ни НДФЛ, ни социальных взносов, а их профессиональные услуги освобождены от НДС.
